Pengestrømsopgørelse
En pengestrømsopgørelse viser, hvordan virksomhedens likvide beholdning har ændret sig over en periode. Den opdeler pengestrømmene i drift, investering og finansiering, så man kan se, hvor pengene kommer fra, og hvor de bliver af.
Hvad er en pengestrømsopgørelse?
En pengestrømsopgørelse — også kaldet en likviditetsopgørelse — følger de faktiske ind- og udbetalinger i en periode. Den svarer på et helt konkret spørgsmål: hvor blev pengene af?
Den er et vigtigt supplement til resultatopgørelsen, fordi et overskud ikke nødvendigvis betyder, at der er penge i kassen — og omvendt.
De tre pengestrømme
Driftens pengestrøm viser, hvor mange penge selve driften genererer. Investeringernes pengestrøm viser køb og salg af anlægsaktiver. Finansieringens pengestrøm viser optagelse og afdrag af lån samt indskud og udlodninger til ejerne.
Tilsammen forklarer de tre dele, hvorfor den likvide beholdning er steget eller faldet.
Hvorfor er den vigtig?
Pengestrømsopgørelsen afslører, om virksomheden reelt tjener penge, eller om et overskud på papiret dækker over dårlig likviditet. Den er derfor et centralt værktøj, når man vurderer virksomhedens økonomiske sundhed.
Sådan gør Crator det nemt
Fordi Crator bogfører løbende, har du altid opdaterede tal til at følge din likviditet — så du kan se, hvor pengene kommer fra og bliver af, uden at vente på årsafslutningen.